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目 ?錄

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第一部分 ?單位概況

一、部門職責

二、機構(gòu)設(shè)置

第二部分 ?2017年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分 ?2017年度部門決算數(shù)據(jù)說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

（二）政府采購情況說明

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

第四部分 ?名詞解釋

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第一部分 ?單位概況

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一、部門職責

海原縣特殊教育學(xué)校隸屬于海原縣教育體育局的公共教育機構(gòu)，是財政補助事業(yè)單位，執(zhí)行事業(yè)單位會計制度。截止2017年12月31日，編制教師11人，實有教師8人；在校學(xué)生42名。學(xué)校主要承擔特殊教育教學(xué)工作任務(wù)。

二、機構(gòu)設(shè)置

按照部門決算編報要求，屬于納入海原縣教育體育局（匯總）2017年度部門決算編報范圍的二級預(yù)算單位，機構(gòu)設(shè)置有政教處、教務(wù)處、工會、財務(wù)室等。

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第二部分 ?2017年度部門決算表

(詳見附件）

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第三部分 ?2017年度部門決算情況說明

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一、收入支出決算總體情況說明

2017年度收入總計2043586.37元，支出總計2014918.14元。與2016年相比，收入總計增加317008.34元，增長18.36%,主要原因：一是2017年度補繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加，二是人員工資薪金正常晉升。

二、收入決算總體情況說明

2017年收入合計2043586.37元，其中：財政撥款收入2004633.67元，占98.09%；其他收入38952.7元，占1.91%。

三、支出決算總體情況說明

2017年支出合計2014918.14元，其中：基本支出1829554.14元，占90.80%；項目支出185364元，占9.20%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2017年度財政撥款收入合計2004633.67元，支出合計1975965.44元。與2016年相比，財政撥款收入總計增加278866.97元，增長16.16%；支出總計增加266287.56元，增長15.58%。主要原因：一是本年支出上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；二是2017年度補繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加；三是人員工資薪金正常晉升。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況。2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出1975965.44元，占本年支出合計的98.07%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財政撥款支出增加250198.74元，增加14.50%。主要原因：一是本年支出上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；二是2017年度補繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加；三是人員工資薪金正常晉升。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出1975965.44元，主要用于以下方面：按支出功能分類科目說明：教育（類）支出1568008.57元，占79.35%；社會保障和就業(yè)（類）支出282591.11元，占14.30%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育(類）支出69365.76元，占3.51%；住房保障（類）支出56000元，占2.84%。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況。2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為906,640.57元，支出決算為1,975,965.44元，完成年初預(yù)算的217.94%。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明（按經(jīng)濟分類填列到款級科目）

2017年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出1790601.44元，其中：人員經(jīng)費1216254.21元，公用經(jīng)費574347.23。支出具體情況如下：

1.工資福利支出公共預(yù)算財政撥款基本支出1118969.21元，較2017年度年初預(yù)算數(shù)增加324636.62元，增長40.87%，主要原因：一是工資正常晉升，二是補繳2014-2016年基本養(yǎng)老保險金未列入年初預(yù)算。

2.對個人和家庭的補助公共預(yù)算財政撥款基本支出97285元，較2017年度年初預(yù)算數(shù)增加26211.47元，增長36.88%，主要原因：一是職工補發(fā)2016年購房補貼人均2000元未納入年初預(yù)算。

3.其他資本性支出公共預(yù)算財政撥款基本支出52101.00元，無年初預(yù)算數(shù)，主要原因是使用公用經(jīng)費進行辦公設(shè)備購置及信息網(wǎng)絡(luò)更新。

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況說明

2017年度“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出預(yù)算為0元，支出決算為0元。

2017年度“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算數(shù)比2016年減少0元。

（二）“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況說明。

2017年度“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算0元；公務(wù)接待費支出決算0元。

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明

2017年度政府性基金預(yù)算財政撥款本年收入0元，本年支出0元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0元。收入較2016年決算數(shù)增加0元。

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

本單位2017年無機關(guān)運行經(jīng)費支出。

（二）政府采購情況說明

本單位2017年無政府采購項目。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明

截至2017年12月31日，本部門共有車輛0輛，其中：領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車0輛；單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

1.績效管理工作開展情況。目前我單位尚未開展績效管理評價工作。

2.部門決算中項目績效自評結(jié)果。目前我單位尚未開展項目績效自評工作。

3.以財政廳為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果。無。

4.以財政局為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果。無。

5.以部門為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果。無。

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第四部分 ?名詞解釋

一、收入科目

1.財政撥款收入：指單位本年度從省級財政部門取得的財政撥款。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

3.事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

4.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。

5.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

6.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

二、支出科目

7.基本支出：指單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。

工資福利支出：反映單位支付給在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出。

對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。

8.項目支出：指單位為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。

9.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

三、“三公”經(jīng)費科目

10.因公出國（境）費用：反映單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。

11.公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待費用。

12.公務(wù)用車運行維護費：反映公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。

13.公務(wù)用車購置費：反映公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。