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目 ?錄

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第一部分 ?單位概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 ?2017年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

第三部分 ?2017年度部門決算數(shù)據(jù)說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

九、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明

（二）政府采購情況說明

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

第四部分 ?名詞解釋

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第一部分 ?單位概況

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一、部門職責(zé)

海原縣文昌幼兒園隸屬于海原縣教育體育局的公共教育機(jī)構(gòu)，是財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。截止2017年12月31日，編制教師12人，實(shí)有教師12人；在校學(xué)生525名。學(xué)校主要承擔(dān)普通小學(xué)教育教學(xué)工作任務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

按照部門決算編報(bào)要求，屬于納入海原縣教育體育局（匯總）2017年度部門決算編報(bào)范圍的二級(jí)預(yù)算單位，機(jī)構(gòu)設(shè)置有辦公室、教務(wù)處、總務(wù)處、財(cái)務(wù)室等。

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第二部分 ?2017年度部門決算表

(詳見附件）

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第三部分 ?2017年度部門決算情況說明

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一、收入支出決算總體情況說明

2017年度收入總計(jì)2435362.73元，支出總計(jì)2435362.73元。與2016年相比，收入總計(jì)增加1745654.09元，增長253.1%,主要原因：一是幼兒園是2016年9月新成立學(xué)校,數(shù)據(jù)為半年數(shù)據(jù),2017年為全年數(shù)據(jù)，二是人員工資薪金正常晉升,三是社保經(jīng)費(fèi)增加；支出總計(jì)增加1864519.9元，增長326.63%，主要原因：一是幼兒園是2016年9月新成立學(xué)校,數(shù)據(jù)為半年數(shù)據(jù),2017年為全年數(shù)據(jù)，二是人員增加及人員工資薪金正常晉升；三是補(bǔ)發(fā)2016年住房補(bǔ)貼。

二、收入決算總體情況說明

2017年收入合計(jì)2316496.92元，其中：財(cái)政撥款收入1972166.28元，占85.14%；事業(yè)收入343480.00元，占14.83%；其他收入850.64元，占0.03%。

三、支出決算總體情況說明

2017年支出合計(jì)2317987.22元，其中：基本支出2317987.22元，占100%；項(xiàng)目支出0.00元，占0%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2017年度財(cái)政撥款收入合計(jì)1972166.64元，支出合計(jì)1973656.58元。與2016年相比，財(cái)政撥款收入總計(jì)增加1314062.85元，增長199.67%；支出總計(jì)增加1402813.75元，增長245.74%。主要原因：一是幼兒園是2016年9月新成立學(xué)校,數(shù)據(jù)為半年數(shù)據(jù),2017年為全年數(shù)據(jù)，二是人員工資薪金正常晉升,三是社保經(jīng)費(fèi)增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況。2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1973656.58元，占本年支出合計(jì)的100%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出增加1434418.96元，增加266%。主要原因：一是幼兒園是2016年9月新成立學(xué)校,數(shù)據(jù)為半年數(shù)據(jù),2017年為全年數(shù)據(jù)；二是本年支出上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；三是2017年度補(bǔ)繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，使社會(huì)保障財(cái)政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加；四是新園建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備采購較2016年大幅增加；五是人員工資薪金正常晉升。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1973656.58元，主要用于以下方面：按支出功能分類科目說明：教育（類）支出1636489.10元，占82.92%；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出160469.18元，占8%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育(類）支出92698.30元，占4.70%；住房保障（類）支出84000元，占4.26%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況。2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為594193.66元，支出決算為1542156.25元，完成年初預(yù)算的259.54%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：

一是年初一般公共預(yù)算財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的支出，未納入年初預(yù)算支出；

二是新園建設(shè)，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備采購支出增加，此項(xiàng)資金未納入年初預(yù)算支出；

三是2017年補(bǔ)繳2014-2016年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金財(cái)政配套資金未納入年初預(yù)算。

其中（按支出功能分類說明）：

1、教育（類）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為1070733.80元，支出決算為1636489.1元，完成年初預(yù)算的152.83%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：一是上年結(jié)轉(zhuǎn)資金本年支出較大，二是2017年國家與區(qū)級(jí)專項(xiàng)資金支出未列入本級(jí)預(yù)算；

2、社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出決算為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為256434.14元，支出決算為160469.18元，完成年初預(yù)算的76.17%。

3、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為111224.45元，決算為92698.3元，完成年初預(yù)算的83.34%。

4、住房保障（類）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為120493.15元，支出決算為84000元，完成年初預(yù)算的69.71%。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明（按經(jīng)濟(jì)分類填列到款級(jí)科目）

2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1973656.58元，其中：人員經(jīng)費(fèi)1495963.67元，公用經(jīng)費(fèi)477692.91元。支出具體情況如下：

1.工資福利支出公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1289831.67元，2017年度年初預(yù)算數(shù)1363698.79元。

2.商品和服務(wù)支出公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出467397.91元，2017年度年初預(yù)算數(shù)70802.6元，主要原因是：一是年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金用于商品和服務(wù)支出，二是學(xué)校保障經(jīng)費(fèi)為區(qū)級(jí)專項(xiàng)資金，未列入年初預(yù)算數(shù)；較2016年決算數(shù)增長182598.70元，增長131.95%，主要原因：幼兒園是2016年9月新成立學(xué)校,數(shù)據(jù)為半年數(shù)據(jù),2017年為全年數(shù)據(jù)。

3.對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助公共預(yù)算財(cái)政撥款基本206132元，2017年度年初預(yù)算數(shù)124393.15元.

4.其他資本性支出公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出10295元，無年初預(yù)算數(shù).主要原因是數(shù)據(jù)為半年數(shù)據(jù),2017年為全年數(shù)據(jù)。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出預(yù)算為0元，支出決算為0元。

2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算數(shù)比2016年減少0元。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。

2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算0元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算0元；公務(wù)接待費(fèi)支出決算0元。

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算情況說明

2017年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本年收入0元，本年支出0元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0元。收入較2016年決算數(shù)增加0元。

九、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明

本單位2017年無機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出。

（二）政府采購情況說明

本單位2017年無政府采購項(xiàng)目。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明

截至2017年12月31日，本部門房屋面積4820平方米，共有車輛0輛，其中：領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車0輛；單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

1.績效管理工作開展情況。目前我單位尚未開展績效管理評(píng)價(jià)工作。

2.部門決算中項(xiàng)目績效自評(píng)結(jié)果。目前我單位尚未開展項(xiàng)目績效自評(píng)工作。

3.以財(cái)政廳為主體開展的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果。無。

4.以財(cái)政局為主體開展的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果。無。

5.以部門為主體開展的重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)結(jié)果。無。

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第四部分 ?名詞解釋

一、收入科目

1.財(cái)政撥款收入：指單位本年度從省級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

3.事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

4.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。

5.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

6.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

二、支出科目

7.基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。

工資福利支出：反映單位支付給在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。

商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出。

對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

8.項(xiàng)目支出：指單位為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。

9.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。

三、“三公”經(jīng)費(fèi)科目

10.因公出國（境）費(fèi)用：反映單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

11.公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待費(fèi)用。

12.公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：反映公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。

13.公務(wù)用車購置費(fèi)：反映公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。