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目 ?錄

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第一部分 ?單位概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 ?2017年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分 ?2017年度部門決算數(shù)據(jù)說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明

九、其他重要事項的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

（二）政府采購情況說明

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

第四部分 ?名詞解釋

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第一部分 ?單位概況

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一、部門職責(zé)

海原縣鄭旗鄉(xiāng)中心小學(xué)隸屬于海原縣教育體育局的公共教育機(jī)構(gòu)，是財政補(bǔ)助事業(yè)單位，執(zhí)行事業(yè)單位會計制度。截止2017年12月31日，編制教師88人，實有教師77人；在校學(xué)生2189名，其中小學(xué)生1753名，學(xué)前幼兒436名。學(xué)校主要承擔(dān)普通小學(xué)教育教學(xué)工作任務(wù)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

按照部門決算編報要求，屬于納入海原縣教育體育局（匯總）2017年度部門決算編報范圍的二級預(yù)算單位，機(jī)構(gòu)設(shè)置有黨支部、中心小學(xué)辦公室、鄭旗鄉(xiāng)中心小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)中心幼兒園、鄭旗鄉(xiāng)撒臺小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)西沿小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)吳灣小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)巨灣小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)套腦小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)陳爾山小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)大路川小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)撒堡小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)包山小學(xué)、鄭旗鄉(xiāng)南山教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)石咀教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)毛坪教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)路家山教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)蓋牌教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)何莊教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)中坪塘教學(xué)點、鄭旗鄉(xiāng)北臺教學(xué)點。

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第二部分 ?2017年度部門決算表

（詳見附件）

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第三部分 ?2017年度部門決算情況說明

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一、收入支出決算總體情況說明

2017年度收入總計18,772,890.16元，支出總計18,584,240.76元。與2016年相比，收入總計增加4,681,026.51元，增長33.22%,主要原因：一是2017年度補(bǔ)繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加，二是人員工資薪金正常晉升，三是學(xué)生人數(shù)增加收入增加。支出總計增加4,518,848.19元，增長32.13%，主要原因：一是本年支出上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；二是2017年度補(bǔ)繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加；三是2017年迎接國家對我縣義務(wù)教育均衡發(fā)展驗收，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備采購較2016年大幅增加；四是人員工資薪金正常晉升。

二、收入決算總體情況說明

2017年收入合計18,772,890.16元，其中：財政撥款收入18,661,676.16元，占99.41%；其他收入111,214.00元，占0.59%。

三、支出決算總體情況說明

2017年支出合計18,584,240.76元，其中：基本支出15,380,462.76元，占82.76%；項目支出3,203,778.00元，占17.24%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2017年度財政撥款收入合計18,661,676.16元，支出合計18,473,026.76元。與2016年相比，財政撥款收入總計增加4,685,620.86元，增長33.53%；支出總計增加4,523,442.54元，增長32.43%。主要原因：一是本年支出上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；二是2017年度補(bǔ)繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加；三是2017年迎接國家對我縣義務(wù)教育均衡發(fā)展驗收，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備采購較2016年大幅增加；四是人員工資薪金正常晉升。

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況。2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出18,443,026.76元，占本年支出合計的99.24%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財政撥款支出增加4,466,971.46元，增加31.96%。主要原因：一是本年支出上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金；二是2017年度補(bǔ)繳2014年至2016年基本養(yǎng)老保險金，使社會保障財政資金（208類、210類）比2016年度大幅增加；三是2017年迎接國家對我縣義務(wù)教育均衡發(fā)展驗收，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備采購較2016年大幅增加；四是人員工資薪金正常晉升。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出18,443,026.76元，主要用于以下方面：按支出功能分類科目說明：教育（類）支出14,324,559.23元，占77.67%；文化體育與傳媒（類）支出64,000.00元，占0.35%；社會保障和就業(yè)（類）支出2,929,624.27元，占15.88%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育(類）支出574,843.26元，占3.12%；住房保障（類）支出550,000.00元，占2.98%。

（三）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況。2017年度一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為10,213,019.87元，支出決算為18,443,026.76元，完成年初預(yù)算的180.58%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：

一是年初一般公共預(yù)算財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的支出，未納入年初預(yù)算支出；

二是為實現(xiàn)海原縣義務(wù)教育均衡發(fā)展國家驗收，縣政府增撥均衡專項資金用于校舍維修、基礎(chǔ)設(shè)施改造與設(shè)備采購支出增加，此項資金未納入年初預(yù)算支出；

三是2017年補(bǔ)繳2014-2016年基本養(yǎng)老保險金財政配套資金未納入年初預(yù)算。

其中（按支出功能分類說明）：

1、教育（類）一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為7,190,613.63元，支出決算為14,324,559.23元，完成年初預(yù)算的199.21%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：一是上年結(jié)轉(zhuǎn)資金本年支出較大，二是2017年國家與區(qū)級專項資金支出未列入本級預(yù)算；

2、文化體育與傳媒（類）支出一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為0元，支出決算為64,000.00元。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：學(xué)校操場免費向社會開放補(bǔ)助資金為區(qū)級專項，未納入年初預(yù)算；

3、社會保障和就業(yè)（類）支出一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為1,587,719.74元，支出決算為2,929,624.27元，完成年初預(yù)算的184.52%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：2017年補(bǔ)繳2014-2016年基本養(yǎng)老保險財政配套資金未納入年初預(yù)算；

4、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為688,649.52元，決算為574,843.26元，完成年初預(yù)算的83.47%。。預(yù)算數(shù)大于決算數(shù)的主要原因：年初預(yù)算數(shù)為上年繳存基數(shù)的115%，2017年實際繳存未執(zhí)行完預(yù)算。

5、住房保障（類）一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為746,036.98元，支出決算為550,000.00元，完成年初預(yù)算的73.72%。預(yù)算數(shù)大于決算數(shù)的主要原因：年初預(yù)算數(shù)為職工住房公積金單位繳存部分及購房補(bǔ)貼，實際執(zhí)行時職工住房公積金由財政直接劃撥住房公積金管理中心，預(yù)算單位無執(zhí)行數(shù)據(jù)。

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明（按經(jīng)濟(jì)分類填列到款級科目）

2017年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出15,269,248.76元，其中：人員經(jīng)費12,049,134.33元，公用經(jīng)費3,220,114.43元。支出具體情況如下：

1.工資福利支出公共預(yù)算財政撥款基本支出11,100,131.33元，較2017年度年初預(yù)算數(shù)增加2,079,924.87元，增長23.06%，主要原因：一是工資正常晉升，二是補(bǔ)繳2014-2016年基本養(yǎng)老保險金未列入年初預(yù)算，三是2016年轉(zhuǎn)正特崗教師工資執(zhí)行時，2017年預(yù)算已完成，未列入年初預(yù)算；較2016年決算數(shù)增加3,317,907.15元，增長42.63%。

2.商品和服務(wù)支出公共預(yù)算財政撥款基本支出3,108,225.93元，較2017年度年初預(yù)算數(shù)增加2,669,849.50元，增長609.03%，主要原因是：一是年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的資金用于商品和服務(wù)支出，二是學(xué)校保障經(jīng)費為區(qū)級專項資金，未列入年初預(yù)算數(shù)；較2016年決算數(shù)增長575,618.68元，增長22.73%。

3.對個人和家庭的補(bǔ)助公共預(yù)算財政撥款基本支出949,003.00元，較2017年度年初預(yù)算數(shù)增加194,566.02元，增長25.79%，主要原因：一是職工補(bǔ)發(fā)2016年購房補(bǔ)貼人均2,000.00元未納入年初預(yù)算，二是2016年轉(zhuǎn)正特崗教師工資執(zhí)行時，2017年預(yù)算已完成，未列入年初預(yù)算。較2016年決算數(shù)增加316,157.00元，增長49.96%。

4.其他資本性支出公共預(yù)算財政撥款基本支出111,888.50元，無年初預(yù)算數(shù)，主要原因是使用公用經(jīng)費進(jìn)行辦公設(shè)備購置和專用設(shè)備購置；較2016年決算數(shù)減少49,552.50元，降低30.69%。

七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況說明

2017年度“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出預(yù)算為0元，支出決算為0元。

2017年度“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算數(shù)比2016年減少0元。

（二）“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況說明。

2017年度“三公”經(jīng)費一般公共預(yù)算財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0元；公務(wù)用車購置及運行費支出決算0元；公務(wù)接待費支出決算0元。

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明

2017年度政府性基金預(yù)算財政撥款本年收入30,000.00元，本年支出30,000.00元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0元。收入較2016年決算數(shù)增加30,000.00元。

九、其他重要事項的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

本單位2017年無機(jī)關(guān)運行經(jīng)費支出。

（二）政府采購情況說明

本單位2017年無政府采購項目。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況說明

截至2017年12月31日，本部門房屋面積20,455.96平方米，共有車輛0輛，其中：領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車0輛；單價50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況

1.績效管理工作開展情況。目前我單位尚未開展績效管理評價工作。

2.部門決算中項目績效自評結(jié)果。目前我單位尚未開展項目績效自評工作。

3、以財政廳為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果。無。

4、以財政局為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果。無。

5、以部門為主體開展的重點項目績效評價結(jié)果。無。

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第四部分 ?名詞解釋

一、收入科目

1.財政撥款收入：指單位本年度從省級財政部門取得的財政撥款。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

3.事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

4.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。

5.用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

6.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

二、支出科目

7.基本支出：指單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。

工資福利支出：反映單位支付給在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出。

對個人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對個人和家庭的補(bǔ)助支出。

8.項目支出：指單位為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。

9.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

三、“三公”經(jīng)費科目

10.因公出國（境）費用：反映單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。

11.公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待費用。

12.公務(wù)用車運行維護(hù)費：反映公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。

13.公務(wù)用車購置費：反映公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。