一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況。4月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成2051萬元，同比增長(zhǎng)1.1倍。其中：稅收收入完成1150萬元，同比增長(zhǎng)57.3%；非稅收入完成901萬元，同比增長(zhǎng)2.5倍。全縣一般公共預(yù)算支出完成53893萬元，同比增長(zhǎng)55.7%。

1-4月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成8925萬元，完成年度預(yù)算42.5%，同比增長(zhǎng)80.6%。

---稅收收入完成4545萬元，完成年度預(yù)算33.7%，同比增長(zhǎng)67.3%。其中:主體稅種增值稅完成948萬元，完成年度預(yù)算的25.6%，同比增長(zhǎng)5.3%；企業(yè)所得稅完成721萬元，完成年度預(yù)算的37.9％，同比下降4.9%。個(gè)人所得稅完成99萬元，完成年度預(yù)算的24.8％，同比下降33.6%。

---非稅收入完成4380萬元，完成年度預(yù)算的58.4%，同比增長(zhǎng)96.7%。

1-4月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成230020萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的55.4%，同比增長(zhǎng)42.2%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1.財(cái)政收入積極向好，收入結(jié)構(gòu)有所好轉(zhuǎn)。在全國經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我縣財(cái)政收入數(shù)據(jù)在一季度實(shí)現(xiàn)良好開局后，本月繼續(xù)保持上升態(tài)勢(shì)。一是收入增幅繼續(xù)上升，入庫進(jìn)度超序時(shí)進(jìn)度。1-4月份，一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成8925萬元，完成年度預(yù)算42.5%，超序時(shí)進(jìn)度9.2個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)80.6%，較上月提高6.7個(gè)百分點(diǎn)。二是收入質(zhì)量有所提高。1-4月份全縣稅收收入累計(jì)完成4545萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為50.9%，較上月提高1.5百分點(diǎn)，收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。

2.主體稅種走勢(shì)分化，中小稅種貢獻(xiàn)突出。增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅三個(gè)主體稅種呈現(xiàn)出“一升兩降”的走勢(shì)，增值稅受稅率降低和小微企業(yè)起征點(diǎn)提高等減稅政策影響，僅增長(zhǎng)5.3%；企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅則因企業(yè)效益下滑、個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高、個(gè)稅附加扣除等因素影響，分別下降4.9%和33.6%。與此同時(shí)，房產(chǎn)稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅等中小稅種合計(jì)增收1868萬元，占一般公共預(yù)算收入增收總額（3982萬元）的46.9%，在主體稅種增收乏力的情況下，有力支撐了財(cái)政收入的增長(zhǎng)。本月稅收收入增長(zhǎng)的主要原因是：契稅收入完成449萬元，同比增收390萬元，增長(zhǎng)6.6倍。

3.非稅收入增速加快，拉動(dòng)收入快速增長(zhǎng)。1-4月份，非稅收入完成4380萬元，同比增長(zhǎng)96.7%，增幅較上月提高19.9個(gè)百分點(diǎn)，非稅收入增收2153萬元，占一般公共預(yù)算收入增收總額（3982萬元）的54.1%，拉動(dòng)財(cái)政收入快速增長(zhǎng)。本月非稅收入增減的主要原因：一是政府住房基金收入完成760萬元，同比增收760萬元。二是行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成3萬元，同比減收135萬元，下降97.8%。

4.財(cái)政支出穩(wěn)中有升，八項(xiàng)支出增幅回落。1-4月份，一般公共預(yù)算支出完成230020萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的55.4%，超序時(shí)進(jìn)度22.1個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)42.2%，增幅較上月提高3.6個(gè)百分點(diǎn)。其中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成135756萬元，同比增支27447萬元，增長(zhǎng)25.3%，增幅較上月下降16.6百分點(diǎn)。八項(xiàng)支出占一般公共預(yù)算支出的比重為59.0%，較上月下降了4.8個(gè)百分點(diǎn)。本月財(cái)政支出增減的主要原因：一是衛(wèi)生健康支出完成7254萬元，同比增支5227萬元，增長(zhǎng)2.6倍。二是城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成6705萬元，同比增支6458萬元，增長(zhǎng)26.1倍。三是農(nóng)林水支出29259萬元，同比增支24928萬元，增長(zhǎng)5.8倍。四是教育支出完成4386萬元，同比減支12407萬元，下降73.9%。五是節(jié)能環(huán)保支出完成108萬元，同比減支5960萬元，下降98.2%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況。4月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成1021萬元，同比增收1021萬元。政府性基金預(yù)算支出完成0萬元，同比減支693萬元。

1-4月份，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成1919萬元，完成年度預(yù)算的38.4%，同比下降45.8%。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成1543萬元，完成年度預(yù)算的16.3%，同比增長(zhǎng)69.6%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1.政府性基金預(yù)算收入延續(xù)下降態(tài)勢(shì)。1-4月份，政府性基金預(yù)算收入完成1919萬元，同比下降45.8%，繼續(xù)保持下降態(tài)勢(shì)，但降幅較上月收窄28.8個(gè)百分點(diǎn)。今年政府性基金預(yù)算收入下降的主要原因是：政府掛牌出讓土地成交量下降，國有土地使用權(quán)出讓收入僅完成1919萬元，同比減收1622萬元，下降45.8%。

2.政府性基金預(yù)算支出增速大幅回落。1-4月份，政府性基金預(yù)算支出完成1543萬元，同比增長(zhǎng)69.6%，較上月回落538.2個(gè)百分點(diǎn)。今年政府性基金預(yù)算支出增長(zhǎng)的主要原因：一是社會(huì)保障支出完成687萬元，同比增支687萬元，二是其他支出完成62萬元，同比減支208萬元，下降77.0%。

總體來看，1-4月份全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好。財(cái)政收入保持高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，入庫進(jìn)度超序時(shí)進(jìn)度9.2個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)政支出增長(zhǎng)加快，但八項(xiàng)支出增速有所放緩，占一般公共預(yù)算支出比重降低。同時(shí)，我們也要清醒的認(rèn)識(shí)到，全縣財(cái)政收支面臨的形勢(shì)較為嚴(yán)峻，今年增收的主要原因是一次性的捐贈(zèng)收入，主體稅種增收乏力。在經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)政策持續(xù)影響下，財(cái)政增收難度進(jìn)一步加大；在支出方面，財(cái)政剛性支出和穩(wěn)增長(zhǎng)支出保障需求資金量進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾將進(jìn)一步凸顯，下一步要繼續(xù)加強(qiáng)支出管理，在保證重點(diǎn)支出和民生支出的同時(shí)，積極與預(yù)算單位溝通協(xié)調(diào)，保障全縣重點(diǎn)項(xiàng)目啟動(dòng)實(shí)施資金及時(shí)到位，充分發(fā)揮財(cái)政資金效率。