一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況。5月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成1111萬元，同比下降29.1%。其中：稅收收入完成715萬元，同比下降35.6%；非稅收入完成396萬元，同比下降13.2%。全縣一般公共預(yù)算支出完成57804萬元，同比增長74.9%。

1-5月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成10035萬元，完成年度預(yù)算47.8%，同比增長54.2%。

---稅收收入完成5260萬元，完成年度預(yù)算39.0%，同比增長37.5%。其中:主體稅種增值稅完成1148萬元，完成年度預(yù)算的31.0%，同比增長0.4%；企業(yè)所得稅完成971萬元，完成年度預(yù)算的51.1％，同比增長3.4%。個(gè)人所得稅完成109萬元，完成年度預(yù)算的27.3％，同比下降36.3%。

---非稅收入完成4775萬元，完成年度預(yù)算的63.7%，同比增長78.0%。

1-5月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成287824萬元，完成變動預(yù)算的62.8%，同比增長47.8%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

---財(cái)政收入增勢回落明顯，但是收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)好轉(zhuǎn)。從收入增幅看，受當(dāng)月一般公共預(yù)算收入下降29.1%的影響，1-5月份，一般公共預(yù)算收入同比增長54.2%，與4月份相比回落26.4個(gè)百分點(diǎn)。從收入結(jié)構(gòu)看，1-5月份全縣稅收收入累計(jì)完成5260萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為52.4%，較3月、4月分別提高3.0個(gè)百分點(diǎn)和1.5個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量繼續(xù)提升。從收入進(jìn)度看，一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的47.8%，超序時(shí)進(jìn)度6.1個(gè)百分點(diǎn)，超收1285萬元。

---稅收收入增速逐月放緩，入庫進(jìn)度落后序時(shí)進(jìn)度。今年以來，受一系列減稅政策影響，1-5月份稅收收入完成5260萬元，同比增長37.5%，較3月、4月分別回落33.6個(gè)百分點(diǎn)和29.8個(gè)百分點(diǎn)，呈逐月下滑態(tài)勢，減稅效應(yīng)顯現(xiàn)。從收入進(jìn)度看，稅收收入完成年度預(yù)算的39.0%，落后序時(shí)進(jìn)度個(gè)2.7百分點(diǎn)，短收365萬元。本月稅收收入減少的主要原因是：耕地占用稅完成0萬元，同比減收384萬元，下降100%。

---非稅收入增速有所回落，呈現(xiàn)出“一升五降”的特點(diǎn)。1-5月份，非稅收入完成4775萬元，完成年度預(yù)算的63.7%，超序時(shí)進(jìn)度個(gè)22.0百分點(diǎn)，同比增長78.0%，增幅較上月回落18.7個(gè)百分點(diǎn)。分項(xiàng)目看，六個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目除捐贈收入同比增收3000萬元外，其他五個(gè)收費(fèi)均為負(fù)增長，其中：專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府住房基金收入分別下降56.3%、44.9%、23.5%、76.8%、1.6%。本月非稅收入增減的主要原因：一是專項(xiàng)收入完成18萬元，同比減收158萬元，下降89.8%。二是行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成180萬元，同比增收160萬元，增長8.0倍。三是罰沒收入完成162萬元，同比減收97萬元，下降37.5%。

---財(cái)政支出增長繼續(xù)加快，八項(xiàng)支出增幅繼續(xù)回落。1-5月份，一般公共預(yù)算支出完成287824萬元，同比增長47.8%，增幅較3月、4月分別提高9.2個(gè)百分點(diǎn)和5.6個(gè)百分點(diǎn)。從支出進(jìn)度看，1-5月份一般公共預(yù)算支出完成變動預(yù)算的62.8%，超序時(shí)進(jìn)度21.1個(gè)百分點(diǎn)，除糧油物資儲備和債務(wù)付息支出兩個(gè)科目落后序時(shí)進(jìn)度外，其他科目均超額完成序時(shí)進(jìn)度。從支出累計(jì)增幅看，除教育、節(jié)能還保、資源勘探信息等、糧油物資儲備、其他支出五個(gè)科目同比下降外，其他科目全部為正增長。一般公共預(yù)算支出中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成167514萬元，同比增支32177萬元，增長23.8%，增幅較3月、4月分別下降18.1個(gè)百分點(diǎn)和1.5個(gè)百分點(diǎn)。八項(xiàng)支出占一般公共預(yù)算支出的比重為58.2%，較3月、4月份分別下降了5.6個(gè)百分點(diǎn)和0.8個(gè)百分點(diǎn)。本月財(cái)政支出增長的主要原因：一是衛(wèi)生健康支出完成7616萬元，同比增支4242萬元，增長1.3倍。二是農(nóng)林水支出完成17556萬元，同比增支14212萬元，增長4.3倍。三是住房保障支出4917萬元，同比增支3566萬元，增長2.6倍。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況。5月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成0萬元，同比減收4750萬元，下降100%。政府性基金預(yù)算支出完成12936萬元，同比增長4.1倍。

1-5月份，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成1920萬元，完成年度預(yù)算的38.4%，同比下降76.8%。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成14479萬元，完成年度預(yù)算的125.6%，同比增長3.2倍。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

---政府性基金預(yù)算收入增長乏力，延續(xù)下降態(tài)勢。1-5月份，政府性基金預(yù)算收入完成1920萬元，同比下降76.8%，繼續(xù)保持下降態(tài)勢。本月政府性基金預(yù)算收入下降的主要原因是：國有土地使用權(quán)出讓收入完成0萬元，同比減收4750萬元，下降100.0%。

---政府性基金預(yù)算支出當(dāng)月成倍增長，累計(jì)增速加快。5月份當(dāng)月政府性基金預(yù)算支出完成12936萬元，同比增長4.1倍。受當(dāng)月成倍增長影響，1-5月份，政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成14479萬元，同比增長3.2倍。本月政府性基金預(yù)算支出增長的主要原因是：城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成12191萬元，同比增支12137萬元，增長224.8倍。

總體來看，1-5月份全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好。今年在一系列減稅降費(fèi)政策的影響下，財(cái)政收入增速雖有所回落，但仍在50%以上高位運(yùn)行，入庫進(jìn)度超序時(shí)進(jìn)度6.1個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量繼續(xù)提升。財(cái)政支出增長加快，但八項(xiàng)支出增速繼續(xù)放緩，占一般公共預(yù)算支出比重繼續(xù)降低。同時(shí)，我們也要清醒的認(rèn)識到，全縣財(cái)政收支面臨的形勢較為嚴(yán)峻，今年增收的主要原因是一次性的捐贈收入，主體稅種增收乏力。在經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)政策持續(xù)影響下，財(cái)政增收難度繼續(xù)加大；在支出方面，財(cái)政剛性支出和穩(wěn)增長支出保障需求資金量進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾將進(jìn)一步凸顯，因此，下一階段，全縣財(cái)稅部門要繼續(xù)努力，認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)稅運(yùn)行面臨的困難和問題，正確把握政策動向和市場走勢，采取有力措施，審時(shí)度勢，攻堅(jiān)克難，確保上半年財(cái)政收支目標(biāo)的順利完成。