一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況。上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12010萬元，完成年度預(yù)算57.2%，同比增長16.4%。

---稅收收入完成6209萬元，完成年度預(yù)算46.0%，同比下降2.4%。其中:主體稅種增值稅完成1418萬元，完成年度預(yù)算的38.3%，同比增長0.9%；企業(yè)所得稅完成989萬元，完成年度預(yù)算的52.1％，同比增長1.9%。個(gè)人所得稅完成118萬元，完成年度預(yù)算的29.5％，同比下降41.9%。

---非稅收入完成5801萬元，完成年度預(yù)算的77.3%，同比增長46.7%。

上半年，全縣一般公共預(yù)算支出完成340339萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的69.6%，同比增長36.5%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1.財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)“雙過半” 目標(biāo)，但增勢繼續(xù)回落，減稅降費(fèi)效應(yīng)凸顯。今年以來，在大規(guī)模減稅降費(fèi)的大環(huán)境下，我縣緊緊圍繞年初確定的財(cái)政收入工作目標(biāo)，明確責(zé)任，突出重點(diǎn)，全面落實(shí)征管責(zé)任，依法加強(qiáng)收入征管，努力挖掘增收潛力，確保應(yīng)收盡收，超額實(shí)現(xiàn)收入時(shí)間、目標(biāo)“雙過半”。上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成12010萬元，同比增長16.4%。從收入進(jìn)度看，上半年，一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的57.2%，超序時(shí)進(jìn)度7.2個(gè)百分點(diǎn)，超收1510萬元。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的46.0%，落后序時(shí)進(jìn)度4.0個(gè)百分點(diǎn)，短收541萬元；非稅收入完成年度預(yù)算的77.3%，超序時(shí)進(jìn)度27.3個(gè)百分點(diǎn)，超收2051萬元。從收入增幅看，受5月、6月一般公共預(yù)算收入分別下降29.1%和44.4%的影響，一般公共預(yù)算收入累計(jì)增幅較4月份、5月份分別回落64.2個(gè)百分點(diǎn)和37.8個(gè)百分點(diǎn)，減稅降費(fèi)效應(yīng)顯現(xiàn)。

2.稅收收入增幅呈持續(xù)下滑態(tài)勢，今年首次出現(xiàn)負(fù)增長。今年稅收收入從年初的受去年翹尾以及基數(shù)較低影響的高增長，逐漸向大規(guī)模減稅的正常軌道回歸。上半年，稅收收入完成6209萬元，完成年度預(yù)算46.0%，同比下降2.4%。分月份看，今年1-4月份，增幅呈逐月攀升態(tài)勢，從1月份的46.5%逐月攀升到4月份的80.6%，5-6月份增速呈逐月下滑態(tài)勢，從4月份的80.6%下滑至目前的-2.4%，這也是今年首次實(shí)現(xiàn)負(fù)增長。今年稅收收入增減的主要原因：一是土地增值稅完成226萬元，同比增收166萬元，增長2.8倍。二是車船稅完成572萬元，同比增收110萬元，增長23.8%。三是耕地占地完成756萬元，同比減收397萬元，下降34.4%。

3.非稅收入增長回落明顯，但仍高位運(yùn)行，是拉動(dòng)財(cái)政收入增長的主力。上半年，非稅收入完成5801萬元，同比增長46.7%。從第2季度增幅看，4-6月份累計(jì)增幅分別為96.7%、78.0%、46.7%，月平均回落25.0個(gè)百分點(diǎn)，但仍在45%以上的高位運(yùn)行。從非稅占比看，上半年，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為48.3%，在稅收收入出現(xiàn)負(fù)增長的情況下，成為拉動(dòng)財(cái)政收入增長的主力軍。今年非稅收入增減的主要原因：一是專項(xiàng)收入完成195萬元，同比減收1030萬元，增長84.1%。二是罰沒收入完成1392萬元，同比增收783萬元，增長128.6%。三是捐贈(zèng)收入完成3000萬元，同比增收3000萬元。

4.財(cái)政支出增長穩(wěn)中有降，支出結(jié)構(gòu)有所下降。上半年，一般公共預(yù)算支出完成340339萬元，同比增長36.5%。從近4個(gè)月增幅看，3-6月份增幅分別為38.6%、42.2%、47.8%、36.5%，近4個(gè)月一直在36%-48%的區(qū)間內(nèi)運(yùn)行，運(yùn)行比較平穩(wěn)，但總體有所下降。一般公共預(yù)算支出中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成200620萬元，同比增支40190萬元，增長25.1%，占一般公共預(yù)算支出的比重為58.9%，較第1季度和上年同期分別回落4.9個(gè)百分點(diǎn)和5.5個(gè)百分點(diǎn)，支出結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步提升。今年財(cái)政支出增長的主要原因：一是一般公共服務(wù)支出完成16928萬元，同比增支6005萬元，增長55.0%。二是社會(huì)保障和就業(yè)支出完成58102萬元，同比增支16024萬元，增長38.1%。三是衛(wèi)生健康支出完成48975萬元，同比增支8190萬元，增長20.1%。四是城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成19124萬元，同比增支9245萬元，增長93.6%。五是農(nóng)林水支出完成91226萬元，同比增支26421萬元，增長40.8%。六是住房保障支出完成29317萬元，同比增支14979萬元，增長104.5%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況。上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成2091萬元，完成年度預(yù)算的41.8%，同比下降73.8%。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成14776萬元，完成年度預(yù)算的62.4%，同比增長2.0倍。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

——政府性基金預(yù)算收入延續(xù)下降態(tài)勢，沒有完成“雙過半”任務(wù)。上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成2091萬元，同比下降73.8%，繼續(xù)保持下降態(tài)勢。從入庫進(jìn)度看，政府性基金預(yù)算收入完成年度預(yù)算的41.8%，落后序時(shí)進(jìn)度個(gè)8.2百分點(diǎn)，短收409萬元。今年政府性基金預(yù)算收入下降的主要原因是：國有土地使用權(quán)出讓收入完成2091萬元，同比減收5837萬元，下降73.6%。

——政府性基金預(yù)算支出增長大幅回落，實(shí)現(xiàn)“雙過半”任務(wù)。上半年，全縣政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成14776萬元，同比增長2.0倍，較上月回落117.4個(gè)百分點(diǎn)。從支出進(jìn)度看，政府性基金預(yù)算支出完成變動(dòng)預(yù)算的62.4%，超序時(shí)進(jìn)度12.4個(gè)百分點(diǎn)。今年政府性基金預(yù)算支出增長的主要原因是：城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成12985萬元，同比增支12198萬元，增長15.5倍。

總體來看，上半年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，收支均超額完成“雙過半”目標(biāo)任務(wù)。今年在大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的影響下，財(cái)政收入增速雖然繼續(xù)回落，但仍實(shí)現(xiàn)了兩位數(shù)增長。財(cái)政支出增長比較平穩(wěn)，但八項(xiàng)支出占一般公共預(yù)算支出比重繼續(xù)降低，支出結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步提高。同時(shí)，我們也要清醒的認(rèn)識(shí)到，全縣財(cái)政收支面臨的形勢較為嚴(yán)峻，稅收收入增速持續(xù)下滑，今年首次出現(xiàn)負(fù)增長，今年增收的主要原因是一次性的捐贈(zèng)收入。在經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)政策持續(xù)影響下，后期財(cái)政增收壓力繼續(xù)加大；財(cái)政剛性支出和穩(wěn)增長支出保障需求資金量進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾將進(jìn)一步凸顯，因此，下一階段，全縣財(cái)稅部門要繼續(xù)努力，認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)稅運(yùn)行面臨的困難和問題，正確把握政策動(dòng)向和市場走勢，采取有力措施，審時(shí)度勢，攻堅(jiān)克難，狠抓收入征管，做到應(yīng)收盡收；在支出方面，要繼續(xù)加強(qiáng)支出管理，在保證民生支出和重點(diǎn)支出的同時(shí)，進(jìn)一步壓縮一般性支出規(guī)模，確保全年財(cái)政收支任務(wù)的順利完成。