一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況。8月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成906萬元，同比下降3.9%。其中：稅收收入完成724萬元，同比增長10.0%；非稅收入完成182萬元，同比下降36.1%。全縣一般公共預(yù)算支出完成45341萬元，同比下降17.7%。

1-8月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成14448萬元，完成年度預(yù)算68.8%，同比增長13.4%。

---稅收收入完成7949萬元，完成年度預(yù)算58.9%，同比增長1.5%。其中:主體稅種增值稅完成2246萬元，完成年度預(yù)算的60.7%，同比增長7.0%；企業(yè)所得稅完成1198萬元，完成年度預(yù)算的63.1％，同比增長5.6%。個人所得稅完成172萬元，完成年度預(yù)算的43.0％，同比下降33.3%。

---非稅收入完成6499萬元，完成年度預(yù)算的86.7%，同比增長32.4%。

1-8月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成424414萬元，完成變動預(yù)算的80.0%，同比增長9.2%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1.財(cái)政收入增幅呈現(xiàn)逐月回落態(tài)勢，但收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)好轉(zhuǎn)，入庫進(jìn)度略超序時進(jìn)度。截至8月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成14448萬元，同比增長13.4%。從年初的受去年翹尾以及非稅收入一次性增收等因素影響的高增長，逐漸向依靠主要經(jīng)濟(jì)增長帶動的正常軌道回歸，增幅從2月份的124.3%，逐月回落至目前的13.4%，月均回落18.5個百分點(diǎn)，呈現(xiàn)逐月回落態(tài)勢。從收入結(jié)構(gòu)看，1-8月份，全縣稅收收入累計(jì)完成7949萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為55.0%，較一季度、二季度、7月份分別提高5.6個百分點(diǎn)、3.3個百分點(diǎn)和1.6個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量繼續(xù)提升。從入庫進(jìn)度看，1-8月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的68.8%，超序時進(jìn)度2.1個百分點(diǎn)，超收448萬元。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的58.9%，落后序時進(jìn)度個7.8百分點(diǎn)，短收1051萬元；非稅收入完成年度預(yù)算的86.7%，超序時進(jìn)度20.0個百分點(diǎn)，超收1499萬元。?

2.稅收收入增幅繼續(xù)小幅回升，主體稅種增勢有所增強(qiáng)。截至8月份，全縣稅收收入完成7949萬元，同比增長1.5%，繼續(xù)保持小幅回升態(tài)勢，分別高于6月份、7月份3.9個百分點(diǎn)和0.7個百分點(diǎn)。與經(jīng)濟(jì)緊密關(guān)聯(lián)的三個主體稅種增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅合計(jì)完成3616萬元，同比增長3.6%，高于稅收收入平均增幅，占稅收收入的比重為45.5%，較上月提高1.6個百分點(diǎn)，呈現(xiàn)“二升一降”的特點(diǎn)。本月稅收收入增減的主要原因：一是增值稅完成391萬元，同比增長10.5%；二是印花稅完成60萬元，同比增長2.2倍；三是契稅完成23萬元，同比下降65.2%。

3.非稅收入增勢持續(xù)放緩，支撐財(cái)政收入增長作用減弱。截至8月份，全縣非稅收入完成6499萬元，同比增長32.4%。自今年2月份以來增幅始終保持在30%以上，隨著捐贈收入、罰沒收入等一次性增收因素逐步消化，增幅從5月份開始呈現(xiàn)逐月放緩態(tài)勢，月均回落16.1個百分點(diǎn)，支撐財(cái)政總體收入增長作用逐步減弱。本月非稅收入下降的主要原因是：國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成0萬元，同比減收132萬元，下降100.0%。主要是上年同期文廣局上繳行政單位國有資產(chǎn)出租、出借收入132.0萬元。

4.財(cái)政支出增幅繼續(xù)回落，八項(xiàng)支出占比有所回落。截至8月份，縣一般公共預(yù)算支出完成424414萬元，完成變動預(yù)算的80.0%，超序時進(jìn)度快13.3個百分點(diǎn)，同比增長9.2%，再創(chuàng)年內(nèi)累計(jì)增幅新低，較5月份、6月份、7月份分別回落38.6個百分點(diǎn)、27.3個百分點(diǎn)和4.3個百分點(diǎn)。增幅回落主要是今年我縣將后期資金提前支付，大幅提高了上半年支出增幅。由于往年財(cái)政支出的高峰期都集中在下半年，上半年高增長的狀態(tài)將會隨著以前年度下半年支出增加逐步回落。一般公共預(yù)算支出中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成242470萬元，同比增支35450萬元，增長17.1%，八項(xiàng)支出占一般公共預(yù)算支出的比重為57.1%，較上月回落1.6個百分點(diǎn)。本月財(cái)政支出增減的主要原因：一是農(nóng)林水支出完成16955萬元，同比增支6364萬元，增長60.1%；二是住房保障支出完成1056萬元，同比減支19632萬元，下降94.9%。

二、政府性基金收支情況

8月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成888萬元，同比增長52.3%。政府性基金預(yù)算支出完成912萬元，同比增長59.4%。

1-8月份，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成2980萬元，完成年度預(yù)算的59.6%，落后序時進(jìn)度7.1個百分點(diǎn)，同比下降84.7%。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成19442萬元，完成變動預(yù)算的79.8%，超序時進(jìn)度13.1個百分點(diǎn)，同比增長2.1倍。

總體來看，1-8月份全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好。財(cái)政收入由于全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，增速呈現(xiàn)回落態(tài)勢，但入庫進(jìn)度超序時進(jìn)度2.1個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量繼續(xù)提升。財(cái)政支出由于后期資金提前支付，增速從6月份開始逐月放緩，但支出進(jìn)度超序時進(jìn)度13.3個百分點(diǎn)，八項(xiàng)支出增速高于一般公共預(yù)算支出7.9個百分點(diǎn)，重點(diǎn)支出保障較好。同時，我們也要清醒的認(rèn)識到，全縣財(cái)政收支面臨的形勢較為嚴(yán)峻，今年增收的主要原因是一次性的捐贈收入和罰沒收入。主體稅種增收乏力，在經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)政策持續(xù)影響下，財(cái)政增收難度進(jìn)一步加大；在支出方面，財(cái)政剛性支出和穩(wěn)增長支出保障需求資金量進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾將進(jìn)一步凸顯，下一步要繼續(xù)加強(qiáng)支出管理，在保證重點(diǎn)支出和民生支出的同時，積極與預(yù)算單位溝通協(xié)調(diào)，保障全縣重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施資金及時到位，充分發(fā)揮財(cái)政資金效率。