一、財(cái)政收支情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況。1-9月份，一般公共預(yù)算收入完成16062萬(wàn)元，完成年度預(yù)算76.5%，同比增長(zhǎng)3.6%。

---稅收收入完成8829萬(wàn)元，完成年度預(yù)算65.4%，同比下降3.2%。其中:主體稅種增值稅完成2683萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的72.5%，同比增長(zhǎng)10.2%；企業(yè)所得稅完成1210萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的63.7％，同比增長(zhǎng)3.4%；個(gè)人所得稅完成192萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的48.0％，同比下降44.8%。

---非稅收入完成7233萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的96.4%，同比增長(zhǎng)13.5%。

1-9月份，一般公共預(yù)算支出完成490314萬(wàn)元，完成變動(dòng)預(yù)算的88.2%，同比增長(zhǎng)11.1%。

（二）政府性基金收支情況。1-9月份，政府性基金預(yù)算收入完成3468萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的69.4%，同比下降84.1%。政府性基金預(yù)算支出完成20492萬(wàn)元，完成年度預(yù)算的47.2%，同比增長(zhǎng)96.8%。

二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

（一）財(cái)政收入增速繼續(xù)放緩，入庫(kù)進(jìn)度略超序時(shí)進(jìn)度。1-9月份，全縣一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成16062萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.6%，累計(jì)增幅較第一季度、第二季度分別下降70.3個(gè)、12.8個(gè)百分點(diǎn)，增幅持續(xù)回落。從收入進(jìn)度看，1-9月份，一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的76.5%，超序時(shí)進(jìn)度1.5個(gè)百分點(diǎn)，超收312萬(wàn)元。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的65.4%，落后序時(shí)進(jìn)度9.6個(gè)百分點(diǎn)，短收1296萬(wàn)元；非稅收入完成年度預(yù)算的96.4%，超序時(shí)進(jìn)度21.4個(gè)百分點(diǎn)，超收1608萬(wàn)元。

（二）稅收收入增幅總體呈持續(xù)下滑態(tài)勢(shì)，年內(nèi)再次出現(xiàn)小幅下降。今年稅收收入從年初的受去年翹尾以及基數(shù)較低影響的高增長(zhǎng)，逐漸向大規(guī)模減稅的正常軌道回歸。1-9月份，全縣稅收收入完成8829萬(wàn)元，同比下降3.2%。分月份看，今年1-3月份，增幅呈逐月攀升態(tài)勢(shì)，從1月份的46.5%逐月攀升到3月份的71.1%，4-9月份增速呈逐月下滑態(tài)勢(shì)，從4月份的71.1%下滑至6月份的-2.4%，7-8月份小幅回升至1.5%，本月再次下滑至-3.2%，這也是今年第二次出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。本月稅收收入增減的主要原因：一是增值稅完成438萬(wàn)元，同比增收103萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.7%。二是耕地占用稅完成141萬(wàn)元，同比增收124萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.3倍。三是契稅完成72萬(wàn)元，同比減收596萬(wàn)元，下降89.2%。

（三）非稅收入增長(zhǎng)延續(xù)回落態(tài)勢(shì)，累計(jì)增幅創(chuàng)近8個(gè)月新低。1-9月份，非稅收入完成7233萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.5%，較1、2季度分別回落63.3和33.2個(gè)百分點(diǎn)。今年2-8月份，非稅收入增幅一直在30%以上高位運(yùn)行，隨著捐贈(zèng)收入、罰沒(méi)收入等一次性增收因素逐步消化和減稅降費(fèi)政策紅利的加快釋放，增幅從5月份開始呈現(xiàn)逐月放緩態(tài)勢(shì)，9月份，非稅收入完成734萬(wàn)元，同比下降49.8%，受當(dāng)月大幅下降影響，非稅收入累計(jì)增幅較8月份回落18.9個(gè)百分點(diǎn)，創(chuàng)近8個(gè)月增幅新低。本月非稅收入增減的主要原因：一是政府住房基金收入完成400萬(wàn)元，同比增收400萬(wàn)元。全部是住建局上繳公共住房租金收入。二是專項(xiàng)收入完成91萬(wàn)元，同比減收551萬(wàn)元，下降85.8%。

（四）財(cái)政支出增幅逐季放緩，八大支出實(shí)現(xiàn)小幅下降。1-9月份，一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成490314萬(wàn)元，完成變動(dòng)預(yù)算的88.2%，超序時(shí)進(jìn)度13.2個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)11.1%，累計(jì)增幅較1、2季度分別下降27.5和25.4個(gè)百分點(diǎn)。其中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營(yíng)利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成271234萬(wàn)元，同比減支8154萬(wàn)元，下降2.9%。本月財(cái)政支出增減的主要原因：一是住房保障支出完成20678萬(wàn)元，同比增支19493萬(wàn)元，增長(zhǎng)16.5倍。主要是棚戶區(qū)改造支出完成18700萬(wàn)元，同比增支18700萬(wàn)元。二是社會(huì)保障和就業(yè)支出完成1023萬(wàn)元，同比減支12512萬(wàn)元，下降92.4%。

（五）政府性基金預(yù)算收支進(jìn)度較慢。1-9月份，全縣政府性基金收支進(jìn)度分別為年度預(yù)算的69.4%、47.2%，分別落后序時(shí)進(jìn)度5.6、27.8個(gè)百分點(diǎn)。政府性基金預(yù)算收入完成3468萬(wàn)元，同比下降84.1%，主要是今年掛牌出讓的土地成交量下降，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入完成3468萬(wàn)元，同比減收18293萬(wàn)元，下降84.1%。政府性基金預(yù)算支出完成20492萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)96.8%，主要是棚戶區(qū)改造支出完成12100萬(wàn)元，同比增支12100萬(wàn)元。

三、減收因素分析

一是經(jīng)濟(jì)下行壓力依然較大。我縣經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，屬于投資拉動(dòng)型經(jīng)濟(jì)。二是政策性減收。今年實(shí)施的增值稅大幅降低稅率、小微企業(yè)普惠性、個(gè)稅起征點(diǎn)提高、個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除等新政對(duì)稅收增收帶來(lái)巨大沖擊，稅收收入低增長(zhǎng)或負(fù)增長(zhǎng)將成為常態(tài)。三是非稅收入持續(xù)增收難以為繼。1-9月份，在稅收收入下滑的情況下，全縣財(cái)政收入增長(zhǎng)主要依靠非稅拉動(dòng)。隨著減稅降費(fèi)政策的推進(jìn)，非稅收入潛力有限，難以持續(xù)支撐財(cái)政收入增長(zhǎng)。

總體來(lái)看，1-9月份全縣財(cái)政收入執(zhí)行情況平穩(wěn)，在諸多減稅降費(fèi)政策的影響下，財(cái)政收支均實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，完成序時(shí)進(jìn)度，為完成全年財(cái)政收支任務(wù)打下了良好的基礎(chǔ)。但從收入質(zhì)量來(lái)看，今年增收主要靠非稅收入拉動(dòng)，非稅收入大多數(shù)是一次性收入，稅收收入增收乏力，財(cái)政持續(xù)增收形勢(shì)很不樂(lè)觀，因此，下一階段，全縣財(cái)稅部門要繼續(xù)努力，認(rèn)真分析當(dāng)前財(cái)稅運(yùn)行面臨的困難和問(wèn)題，正確把握政策動(dòng)向和市場(chǎng)走勢(shì)，采取有力措施，審時(shí)度勢(shì)，攻堅(jiān)克難，確保全年財(cái)政收支目標(biāo)的順利完成。