一、財(cái)政收支情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況.10月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成1526萬元，同比增長(zhǎng)8.5%。其中：稅收收入完成999萬元，同比下降8.4%；非稅收入完成527萬元，同比增長(zhǎng)66.8%。全縣一般公共預(yù)算支出完成26527萬元，同比下降45.0%。

1-10月份，一般公共預(yù)算收入完成17588萬元，完成年度預(yù)算83.8%，同比增長(zhǎng)4.1%。其中：稅收收入完成9828萬元，完成年度預(yù)算72.8%，同比下降3.8%。（主體稅種增值稅完成3037萬元，完成年度預(yù)算的82.1%，同比增長(zhǎng)6.4%；企業(yè)所得稅完成1461萬元，完成年度預(yù)算的76.9％，同比增長(zhǎng)0.4%；個(gè)人所得稅完成221萬元，完成年度預(yù)算的55.3％，同比下降40.4%）。非稅收入完成7760萬元，完成年度預(yù)算的103.5%，同比增長(zhǎng)16.0%。

1-10月份，一般公共預(yù)算支出完成516841萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的90.0%，同比增長(zhǎng)5.4%。

（二）政府性基金收支情況。10月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成-99萬元，同比下降101.5%。政府性基金預(yù)算支出完成532萬元，同比下降95.3%。

1-10月份，政府性基金預(yù)算收入完成3369萬元，完成年度預(yù)算的67.4%，同比下降88.2%。政府性基金預(yù)算支出完成21024萬元，完成年度預(yù)算的48.4%，同比增長(zhǎng)3.3%。

二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

（一）財(cái)政收入增速低位徘徊，收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。1-10月份，全縣一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成17588萬元，完成年度預(yù)算的83.8%，超序時(shí)進(jìn)度0.5個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)4.1%。受減稅降費(fèi)政策的影響，從5月份開始，財(cái)政收入增幅開始逐月回落，從80.6%回落到4.1%，月均回落12.8個(gè)百分點(diǎn)，但近兩個(gè)月一直在3%-5 %之間低位徘徊。從收入結(jié)構(gòu)看，稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重為55.9%，低于上年同期4.5個(gè)百分點(diǎn)，收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化。

（二）政策性減稅效果持續(xù)顯現(xiàn)，稅收收入繼續(xù)保持下降態(tài)勢(shì)。今年以來，我縣財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)減稅政策，攻堅(jiān)克難，全力組織收入。1-10月份，全縣稅收收入完成9828萬元，完成年度預(yù)算的72.8%，落后序時(shí)進(jìn)度10.5個(gè)百分點(diǎn)，短收1422萬元，同比下降3.8%。總的來看，今年稅收收入呈現(xiàn)出“前期攀升、后期回落”的態(tài)勢(shì)。1-3月份，增幅呈逐月攀升態(tài)勢(shì)，從1月份的46.5%逐月攀升到3月份的71.1%，隨著減稅政策紅利的加快釋放，4-9月份增速呈逐月下滑態(tài)勢(shì)，從4月份的71.1%下滑至本月的-3.8%，已連續(xù)2個(gè)月保持負(fù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。本月稅收收入下降的主要原因：一是增值稅完成354萬元，同比減收65萬元，下降15.5%。二是契稅完成53萬元，同比減收59萬元，下降52.7%。

（三）非稅收入當(dāng)月增長(zhǎng)較快，累計(jì)增幅小幅回升，已提前完成全年預(yù)算任務(wù)。1-10月份，非稅收入完成7760萬元，同比增長(zhǎng)16.0%。今年在稅收收入下滑的情況下，全縣財(cái)政收入增長(zhǎng)主要依靠非稅拉動(dòng)。隨著減稅降費(fèi)政策的推進(jìn)和捐贈(zèng)收入、罰沒收入等一次性增收因素逐步消化，非稅收入從5月份開始呈現(xiàn)逐月放緩態(tài)勢(shì)，10月份，非稅收入完成527萬元，同比增長(zhǎng)66.8%，受當(dāng)月大幅增長(zhǎng)影響，累計(jì)增幅結(jié)束了5個(gè)月持續(xù)回落態(tài)勢(shì)，較上月回升2.5個(gè)百分點(diǎn)。從收入進(jìn)度看，非稅收入完成年度預(yù)算的103.5%，已提前兩個(gè)月完成了全年預(yù)算任務(wù)，超序時(shí)進(jìn)度20.2個(gè)百分點(diǎn)，超收1510萬元。本月非稅收入增長(zhǎng)的主要原因：一是罰沒收入完成108萬元，同比增收88萬元，增長(zhǎng)4.4倍。二是政府住房基金收入完成167萬元，同比增收167萬元。

（四）財(cái)政支出增幅持續(xù)走低，八項(xiàng)支出繼續(xù)保持下降態(tài)勢(shì)。1-10月份，一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成516841萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的90.0%，超序時(shí)進(jìn)度6.7個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)5.4%，累計(jì)增幅較1、2、3季度分別下降33.2個(gè)、31.1個(gè)、5.7個(gè)百分點(diǎn)。其中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營(yíng)利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成285368萬元，同比減支4490萬元，下降1.6%，繼續(xù)保持負(fù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。本月財(cái)政支出增減的主要原因：一是交通運(yùn)輸支出完成248萬元，同比減支12915萬元，下降98.1%。二是住房保障支出完成5470萬元，同比減支10046萬元，下降64.7%。支出增幅回落主要因素是：今年以來，自治區(qū)調(diào)整了財(cái)政支出考核辦法，有效引導(dǎo)各市縣將后期資金提前支付，大幅提升了上半年支出增幅。由于以往年度財(cái)政支出的高峰期都集中在下半年，上半年高增長(zhǎng)的狀態(tài)在近幾個(gè)月迅速回落，同時(shí)也影響到財(cái)政八項(xiàng)支出的增幅。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

稅收收入缺口逐月加大，完成全年目標(biāo)任務(wù)困難加大。我縣10月份稅收缺口由5月份的365萬元擴(kuò)大至1422萬元，呈現(xiàn)出逐步擴(kuò)大的趨勢(shì)。截止10月底，全縣稅收收入完成9828萬元，與全年目標(biāo)任務(wù)相差3672萬元，后兩個(gè)月平均每月要完成1836萬元才能完成全年任務(wù)，是前10個(gè)月月均收入的1.9倍，而稅收收入又呈現(xiàn)持續(xù)負(fù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，所以完成全年目標(biāo)任務(wù)困難很大。

四、下一步工作打算

“編籮編筐全在收口”，年末的最后兩個(gè)月是沖刺全年收支目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵時(shí)期，全縣財(cái)稅部門要自覺樹立緊迫意識(shí)、危機(jī)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí)，緊繃“抓收入”這根弦，確保完成全年財(cái)政收入任務(wù)。同時(shí)，更要咬定目標(biāo)，不遺余力，狠抓財(cái)政支出工作，努力完成58億元預(yù)期目標(biāo)。

（一）認(rèn)真抓好收入組織工作。財(cái)稅部門要加強(qiáng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)研判，立足我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，及時(shí)掌握重點(diǎn)稅源增減動(dòng)態(tài)，發(fā)揮綜合治稅作用，確保政府公建項(xiàng)目稅款及時(shí)入庫(kù)，有效把握好組織收入的主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。同時(shí)，緊盯收入目標(biāo)，準(zhǔn)確把握收入執(zhí)行進(jìn)度，在靠實(shí)稅收?qǐng)?zhí)收責(zé)任的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好非稅收入征收工作，盤活閑置資產(chǎn)，強(qiáng)化執(zhí)收手段，優(yōu)化征繳服務(wù)，采取多項(xiàng)措施挖潛增收，盡一切努力彌補(bǔ)減稅降費(fèi)缺口，避免收入增幅大起大落。

（二）繼續(xù)加快財(cái)政支出進(jìn)度。繼續(xù)加強(qiáng)與各部門預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，積極督促項(xiàng)目實(shí)施單位，對(duì)于達(dá)到支付條件的工程項(xiàng)目開辟“綠色通道”，全面提升資金撥付效率，確保盡快形成實(shí)際支出。另外，牢固樹立過“緊日子”思想，打好“鐵算盤”，硬化預(yù)算約束，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌可用財(cái)力重點(diǎn)保障脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)保護(hù)和民生改善等重點(diǎn)支出。