一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況。一季度，全縣一般公共預(yù)算收入完成4767萬元，完成年度預(yù)算22.3%，同比下降30.6%。

---稅收收入完成2150萬元，完成年度預(yù)算15.7%，同比下降36.7%。其中:主體稅種增值稅完成632萬元，完成年度預(yù)算的15.2%，同比下降8.9%；企業(yè)所得稅完成430萬元，完成年度預(yù)算的26.9％，同比下降19.6%。

---非稅收入完成2617萬元，完成年度預(yù)算的34.0%，同比下降24.8%。

一季度，全縣一般公共預(yù)算支出完成178013萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的39.0%，同比增長1.1%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

---財(cái)政收入整體呈下降態(tài)勢，收入質(zhì)量有待提高。一是財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)負(fù)增長。一季度，全縣一般公共預(yù)算收入同比下降30.6%。其中：稅收收入同比下降36.7%，非稅收入同比下降24.8%。三是收入質(zhì)量下降明顯。一季度，全縣稅收收入累計(jì)完成2150萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為45.1%，較上年同期和上月分別下降4.3個(gè)、33.5個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。二是入庫進(jìn)度落后序時(shí)進(jìn)度。一季度，全縣一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的22.3%，落后序時(shí)進(jìn)度2.7個(gè)百分點(diǎn)，短收583萬元。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的15.2%，落后序時(shí)進(jìn)度個(gè)9.8百分點(diǎn)，短收1275萬元；非稅收入完成年度預(yù)算的34.0%，超序時(shí)進(jìn)度9.0個(gè)百分點(diǎn)，超收692萬元。

---稅收收入持續(xù)負(fù)增長。今年從年初始，稅收收入一直為負(fù)增長，分稅種看，除個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅兩個(gè)小稅種增長外，其他稅種全部為負(fù)增長。今年稅收收入下降的主要原因：一是耕地占用稅收入完成96萬元，同比減收446萬元，下降82.3%；二是契稅完成207萬元，同比減收578萬元，同比下降73.6%。減收因素：一是一次性因素影響。耕地占用稅、契稅的減收，主要是上年政府代建的四個(gè)棚戶區(qū)改造安置房項(xiàng)目一次補(bǔ)交稅額較大。二是受新型冠狀病毒肺炎疫情影響，企業(yè)停產(chǎn)、稅收征收時(shí)間延期等因素影響，一季度稅收收入僅完成2150萬元，同比下降36.7%。

---受上年一次性收入影響，非稅收入下降明顯。一季度，非稅收入完成2617萬元，同比下降24.8%。分科目看，七個(gè)收費(fèi)除捐贈(zèng)收入為負(fù)增長外，其他六個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目均為正增長。今年非稅收入增減的主要原因：一是罰沒收入完成644萬元，同比增收427萬元，增長2.0倍；二是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成1025萬元，同比增收963萬元，增長15.5倍；三是政府住房基金收入完成617萬元，同比增收531萬元，增長6.2倍。四是捐贈(zèng)收入完成0萬元，同比減收3000萬元，下降100%。主要是上年同期華潤集團(tuán)對我縣扶貧一次性捐贈(zèng)收入完成3000萬元，同比減收3000萬元，下降100%。

---財(cái)政支出小幅增長，民生支出保障有力。一季度，一般公共預(yù)算支出完成178013萬元，完成變動(dòng)預(yù)算的39.0%，超序時(shí)進(jìn)度14.0個(gè)百分點(diǎn)，同比增長1.1%，增幅較上月上升2.5個(gè)百分點(diǎn)。其中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成12330萬元，同比增支10902萬元，增長9.7%，占一般公共預(yù)算支出的比重為69.3%，較上年同期提高了5.5個(gè)百分點(diǎn)。今年財(cái)政支出增減的主要原因：一是教育支出完成29211萬元，同比增支8197萬元，增長39.0%。二是衛(wèi)生健康支出完成36129萬元，同比增支9001萬元，增長33.2%。三是住房保障支出完成16658萬元，同比減支5384萬元，下降24.4%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況。一季度，全縣政府性基金預(yù)算收入完成463萬元，完成年度預(yù)算的9.3%，同比下降48.5%。政府性基金預(yù)算支出完成3214萬元，完成年度預(yù)算的25.8%，同比增長1.1倍。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

---政府性基金預(yù)算收入大幅下降。一季度，政府性基金預(yù)算收入完成463萬元，同比下降48.5%。今年政府性基金預(yù)算收入下降的主要原因是：政府掛牌出讓土地成交量下降，國有土地使用權(quán)出讓收入僅完成463萬元，同比減收436萬元，下降48.5%。

---政府性基金預(yù)算支出成倍增長。一季度，政府性基金預(yù)算支出完成3214萬元，同比增長1.1倍。今年政府性基金預(yù)算支出增長的主要原因：一是其他支出完成1325萬元，同比增支1263萬元，增長20.4倍。二是城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成86萬元，同比減支708萬元，下降89.2%。

三、下一步工作建議

今年以來，受疫情影響，我縣財(cái)政收支面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)。收入方面，受疫情防控、經(jīng)濟(jì)下行壓力、全面落實(shí)減稅政策的影響，財(cái)政增收難度進(jìn)一步加大；支出方面，財(cái)政剛性支出和穩(wěn)增長支出保障需求資金量進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾將進(jìn)一步凸顯。為此，全縣財(cái)稅部門要提前謀劃，履職盡責(zé)，認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、政府關(guān)于做好疫情防控和保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行的要求，提高政治站位，發(fā)揚(yáng)斗爭精神，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化，狠抓財(cái)政預(yù)算執(zhí)行，著力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財(cái)政資金使用效益，嚴(yán)格控制一般性支出，規(guī)范財(cái)政資金管理，堅(jiān)決支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，確保財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。

（一）分析形勢，緊盯進(jìn)度。科學(xué)判斷經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢，深入分析影響收入的相關(guān)稅收政策調(diào)整，認(rèn)真分析預(yù)測收入增減變化趨勢，緊盯收入執(zhí)行進(jìn)度，按照既定目標(biāo)提前做好應(yīng)對措施，確保目標(biāo)任務(wù)實(shí)現(xiàn)。

（二）落實(shí)目標(biāo)，明確責(zé)任。按照縣政府確定全年收入增長目標(biāo)任務(wù)，及時(shí)分解目標(biāo)任務(wù)，明確收入職責(zé)。一方面，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策；另一方面，依法有序組織收入，確保應(yīng)收盡收，壓實(shí)責(zé)任、攻堅(jiān)克難，促進(jìn)財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)完成。

（三）提前謀劃，加快進(jìn)度。努力做好庫款調(diào)度保障，保證正常用款需要。一方面，要做好疫情防控資金保障。及時(shí)下達(dá)疫情防控資金，開通疫情資金撥付綠色通道，確保疫情防控工作順利開展。另一方面，要對年初預(yù)算已確實(shí)的項(xiàng)目，加快項(xiàng)目審核，及時(shí)撥付資金，積極支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和項(xiàng)目開工建設(shè)。