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一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況。4月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成1699萬元，同比下降17.2%。其中：稅收收入完成1165萬元，同比增長1.3%；非稅收入完成534萬元，同比下降40.7%。全縣一般公共預(yù)算支出完成56924萬元，同比增長5.6%。

1-4月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成6466萬元，完成年度預(yù)算30.2%，同比下降27.6%。全縣一般公共預(yù)算支出完成234854萬元，完成變動預(yù)算的50.4%，同比增長2.1%。

——稅收收入完成3314萬元，完成年度預(yù)算24.2%，同比下降27.1%。其中:主體稅種增值稅完成839萬元，完成年度預(yù)算的20.2%，同比下降11.5%；企業(yè)所得稅完成782萬元，完成年度預(yù)算的48.9％，同比增長8.5%。個人所得稅完成165萬元，完成年度預(yù)算的50.0％，同比增長66.7%。

——非稅收入完成3152萬元，完成年度預(yù)算的40.9%，同比下降28.0%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點及分析

1、財政收入降幅繼續(xù)收窄，入庫進度仍然緩慢。1-4月份，我縣一般公共預(yù)算收入完成6466萬元，同比減收2459萬元，下降27.6%，降幅比2月、3月分別收窄19.7個和3個百分點。從收入進度看，1-4月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的30.2%，落后序時進度3.1個百分點，短收667萬元。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的24.2%，落后序時進度個9.1百分點，短收1253萬元；非稅收入完成年度預(yù)算的40.9%，超序時進度7.6個百分點，超收585萬元。

2、主體稅種實現(xiàn)小幅增長，中小稅種下降明顯。1-4月份，增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅三個主體稅種共完成1786萬元，同比增收18萬元，增長1.0%。其中：增值稅受疫情和減稅政策雙重影響，下降11.5%；企業(yè)所得稅和個人所得稅分別增長8.5%和66.7%。與此同時，城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅等中小稅種共完成1528萬元，同比減收1249萬元，下降45.0%。其中：耕地占用稅、契稅受上年一次補交收入影響下降最明顯，分別下降82.3%和70.7%。本月稅收收入下降的主要原因是：契稅收入完成155萬元，同比減收294萬元，下降65.5%。

3、非稅收入當(dāng)月下降明顯，累計延續(xù)負(fù)增長態(tài)勢。4月份，非稅收入完成534萬元，同比下降40.7%。1-4月份，非稅收入完成3152萬元，同比下降28.0%。分月份看，1-4月份非稅收入累計增幅分別為-66.7%、-73.9%、-24.8%、-28.0%，繼續(xù)保持負(fù)增長態(tài)勢，但降幅比1月份收窄了38.7個百分點。本月非稅收入增減的主要原因：一是其他收入完成220萬元，同比增收220萬元，全部是預(yù)算外專戶歷年結(jié)余資金上交國庫。二是政府住房基金收入完成100萬元，同比減收660萬元，下降86.8%。

4、財政支出保持小幅增長，八項支出增幅回落明顯。1-4月份，我縣一般公共預(yù)算支出完成234854萬元，完成變動預(yù)算的50.4%，超序時進度17.1個百分點，同比增長2.1%，增幅較上月提高1.0個百分點。其中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項非營利性服務(wù)業(yè)財政支出” 累計完成135023萬元，同比減支733萬元，下降0.5%，增幅比上月下降10.2百分點。八項支出占一般公共預(yù)算支出的比重為57.5%，比上月下降11.8個百分點。本月財政支出增減的主要原因：一是農(nóng)林水支出完成42744萬元，同比增支13485萬元，增長46.1%。二是衛(wèi)生健康支出完成1560萬元，同比減支5694萬元，下降78.5%。三是城鄉(xiāng)社區(qū)支出684萬元，同比減支6021萬元，下降89.8%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況。4月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成626萬元，同比下降38.7%。政府性基金預(yù)算支出完成420萬元，同比增支420萬元。

1-4月份，全縣政府性基金預(yù)算收入累計完成1089萬元，完成年度預(yù)算的21.8%，同比下降43.3%。政府性基金預(yù)算支出累計完成3634萬元，完成年度預(yù)算的29.2%，同比增長1.4倍。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點及分析

1、政府性基金預(yù)算收入保持下降態(tài)勢。1-4月份，政府性基金預(yù)算收入完成1089萬元，同比下降43.3%，繼續(xù)保持下降態(tài)勢，但降幅較上月收窄5.2個百分點。今年政府性基金預(yù)算收入下降的主要原因是：政府掛牌出讓土地成交量下降，國有土地使用權(quán)出讓收入完成957萬元，同比減收962萬元，下降50.1%。

2、政府性基金預(yù)算支出成倍增長。1-4月份，政府性基金預(yù)算支出完成3634萬元，同比增長1.4倍。今年政府性基金預(yù)算支出增長的主要原因是：其他支出完成1745萬元，同比增支1683萬元增長27.1倍。

總的來看，今年以來，受疫情影響，我縣財政收支面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)。收入方面，受疫情防控、經(jīng)濟下行壓力、全面落實減稅政策等的影響，財政收入繼續(xù)保持負(fù)增長態(tài)勢，后期增收難度進一步加大；支出方面，財政支出雖然實現(xiàn)了小幅增長，但后期財政剛性支出和穩(wěn)增長支出保障需求資金量進一步加大，財政收支矛盾將進一步凸顯。為此，全縣財稅部門要提前謀劃，履職盡責(zé)，認(rèn)真貫徹落實中央、區(qū)、市、縣決策部署，密切跟蹤經(jīng)濟形式發(fā)展變化，強化對重點企業(yè)稅收監(jiān)測分析力度，采取有效措施，確保應(yīng)收盡收。在支出方面，要狠抓財政預(yù)算執(zhí)行，著力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出，規(guī)范財政資金管理，切實將資金用在重點民生和剛性支出上，確保財政經(jīng)濟平穩(wěn)運行。