一、一般公共預算收支情況

（一）基本情況。5月份，全縣一般公共預算收入完成1469萬元，同比增長32.2%。其中：稅收收入完成538萬元，同比下降24.8%；非稅收入完成931萬元，同比增長135.1%。全縣一般公共預算支出完成61117萬元，同比增長5.7%。

1-5月份，全縣一般公共預算收入完成7936萬元，完成年度預算37.1%，同比下降20.9%。全縣一般公共預算支出完成295971萬元，完成變動預算的56.3%，同比增長2.8%。

——稅收收入完成3853萬元，完成年度預算28.1%，同比下降26.7%。其中:主體稅種增值稅完成1043萬元，完成年度預算的25.1%，同比下降9.1%；企業(yè)所得稅完成827萬元，完成年度預算的51.7％，同比下降14.8%。個人所得稅完成183萬元，完成年度預算的55.5％，同比增長67.9%。

——非稅收入完成4083萬元，完成年度預算的53.0%，同比下降14.5%。

（二）預算執(zhí)行特點及分析

1.財政收入降幅持續(xù)收窄，收入質量有所下降。今年以來，受新冠疫情、全面減稅政策、經濟下行等多重因素影響，全縣一般公共預算收入持續(xù)負增長，但是從3月份開始，降幅呈現出逐月收窄的態(tài)勢，降幅從2月份的-47.3%逐步上升至5月份-20.6%，平均每月收窄8.9個百分點，形勢有所好轉。從收入質量看，稅收收入占一般公共預算收入的比重為48.6%，較4月份和上年同期分別下降2.7個和3.8個百分點，收入結構有待進一步提高。從收入進度看，1-5月份，全縣一般公共預算收入完成年度預算的37.1%，落后序時進度4.6個百分點，短收981萬元。

2.稅收收入持續(xù)負增長，短收呈現逐月擴大趨勢。1-5月份，全縣稅收收入完成3853萬元，完成年度預算的28.1%，落后序時進度個13.6百分點，同比下降26.7%。今年從1月份開始，稅收收入一直呈現負增長態(tài)勢。分月份看，稅收收入1月份超收246萬元， 2-5月份分別短收618萬元、1275萬元、1253萬元、1855萬元，稅收缺口由2月份的618萬元擴大至5月份的1855萬元，已呈現出逐步擴大的趨勢，財政增收形勢極其嚴峻。本月稅收收入下降的主要原因是：企業(yè)所得稅收入完成44萬元，同比減收206萬元，下降82.4%。主要是本月集體企業(yè)所得稅完成26萬元，同比減收155萬元，下降85.6%。

3.非稅收入當月成倍增長，已提前完成“過半”任務。5月份，非稅收入完成931萬元，同比增長1.4倍。1-5月份，非稅收入完成4083萬元，同比下降14.5%。受當月成倍增長影響，降幅較上月收窄13.5個百分點。從收入進度看，1-5月份，全縣非稅收入完成年度預算的53.0%，超序時進度11.3個百分點，超收875萬元，已提前完成上半年預算任務。本月非稅收入增減的主要原因：一是專項收入完成781萬元，同比增收763萬元，增長42.4倍。主要是從掛牌出讓的國有土地使用權出讓收入中提取的農田水利建設資金收入本月完成762萬元，同比增收614萬元，增長4.1倍。二是行政事業(yè)性收費收入完成69萬元，同比減收111萬元，下降61.7%。主要是人力資源和社會保障行政事業(yè)性收費收入本月完成0萬元，同比減收126萬元，下降100.0%。

4.財政支出延續(xù)小幅增長態(tài)勢，八項支出降幅繼續(xù)加大。1-5月份，我縣一般公共預算支出完成295971萬元，完成變動預算的56.3%，超序時進度14.6個百分點，同比增長2.8%，增幅較上月提高0.7個百分點。其中：與服務業(yè)相關的“八項非營利性服務業(yè)財政支出” 累計完成159696萬元，同比減支7818萬元，下降4.7%，降幅比上月加大4.2百分點。八項支出占一般公共預算支出的比重為54.0%，比上月下降3.5個百分點。本月財政支出增減的主要原因：一是住房保障支出完成26097萬元，同比增支21180萬元，增長4.3倍。主要是本月棚戶區(qū)改造支出完成20000萬元，同比增支15937萬元，增長3.9倍，另外，本月補發(fā)職工2015-2019年購房補貼，購房補貼支出完成4789萬元，同比增支4789萬元。二是社會保障和就業(yè)支出完成2360萬元，同比減支5063萬元，下降68.2%。三是衛(wèi)生健康支出完成1532萬元，同比減支6084萬元，下降79.9%。四是農林水支出完成9020萬元，同比減支8536萬元，下降48.6%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況。5月份，全縣政府性基金預算收入完成6362萬元，同比增長5.2倍。政府性基金預算支出完成3379萬元，同比下降73.9%。

1-5月份，全縣政府性基金預算收入累計完成7451萬元，完成年度預算的149.0%，同比增長2.9倍。政府性基金預算支出累計完成7013萬元，完成年度預算的42.5%，同比下降51.6%。

（二）預算執(zhí)行特點及分析

1.政府性基金預算成倍增長，已提前完成全年預算任務。5月份，政府性基金預算收入完成6362萬元，同比增長5.2倍。受當月大幅增長影響，1-5月份，政府性基金預算收入完成7451萬元，同比增長2.9倍。從收入進度看，政府性基金預算收入完成年度預算的149.0%，已提前完成全年預算任務。今年政府性基金預算收入增長的主要原因是：政府掛牌出讓土地成交量增長，國有土地使用權出讓收入完成7319萬元，同比增收5399萬元，增長2.8倍。

2.政府性基金預算支出大幅下降。1-5月份，政府性基金預算支出完成7013萬元，完成變動預算的42.5%，同比下降51.6%。今年政府性基金預算支出增減的主要原因：一是其他支出完成5124萬元，同比增支4662萬元，增長10.1倍；二是城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成86萬元，同比減支13031萬元，下降99.3%。

總的來看，今年以來，受疫情影響，我縣財政收支面臨前所未有的困難和挑戰(zhàn)。收入方面，受疫情防控、經濟下行壓力、全面落實減稅政策等的影響，財政收入繼續(xù)保持負增長態(tài)勢，后期增收難度進一步加大；支出方面，財政支出雖然實現了小幅增長，但后期財政剛性支出和穩(wěn)增長支出保障需求資金量進一步加大，財政收支矛盾將進一步凸顯。為此，全縣財稅部門要提前謀劃，履職盡責，認真貫徹落實中央、區(qū)、市、縣決策部署，密切跟蹤經濟形式發(fā)展變化，強化對重點企業(yè)稅收監(jiān)測分析力度，采取有效措施，確保應收盡收。在支出方面，要狠抓財政預算執(zhí)行，著力優(yōu)化財政支出結構，嚴格控制一般性支出，規(guī)范財政資金管理，切實將資金用在重點民生和剛性支出上，確保財政經濟平穩(wěn)運行。