一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況

上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成10061萬元，完成年度預(yù)算47.0%，同比下降16.2%。

---稅收收入完成4794萬元，完成年度預(yù)算35.0%，同比下降22.8%。其中:主體稅種增值稅完成1262萬元，完成年度預(yù)算的30.4%，同比下降11.0%；企業(yè)所得稅完成855萬元，完成年度預(yù)算的53.4％，同比下降13.5%。個(gè)人所得稅完成184萬元，完成年度預(yù)算的55.8％，同比增長55.9%。

---非稅收入完成5267萬元，完成年度預(yù)算的68.4%，同比下降9.2%。

上半年，全縣一般公共預(yù)算支出完成352016萬元，完成變動預(yù)算的63.3%，同比增長3.4%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1.財(cái)政收入降幅呈現(xiàn)逐月收窄態(tài)勢，沒有完成“雙過半” 目標(biāo)任務(wù)。今年以來，受新冠疫情、全面減稅政策、經(jīng)濟(jì)下行等多重因素影響，全縣一般公共預(yù)算收入持續(xù)負(fù)增長，但是從3月份開始，降幅開始呈現(xiàn)出逐月收窄的態(tài)勢，從2月份的-47.3%逐步上升至6月份-16.2%，平均每月收窄7.8個(gè)百分點(diǎn)，形勢逐步好轉(zhuǎn)。從收入進(jìn)度看，上半年，全縣一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的47.0%，落后序時(shí)進(jìn)度3.0個(gè)百分點(diǎn)，短收639萬元，沒有完成“時(shí)間過半，收入過半”的目標(biāo)任務(wù)。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的35.0%，落后序時(shí)進(jìn)度個(gè)15.0百分點(diǎn)，短收2056萬元；非稅收入完成年度預(yù)算的68.4%，超序時(shí)進(jìn)度18.4個(gè)百分點(diǎn)，超收1417萬元。

2.稅收收入延續(xù)負(fù)增長態(tài)勢，短收呈現(xiàn)逐月擴(kuò)大趨勢。上半年，全縣稅收收入完成4794萬元，同比下降22.8%。今年從1月份開始，稅收收入一直呈現(xiàn)負(fù)增長態(tài)勢。分稅種看，除個(gè)人所得稅、印花稅、土地增值稅三個(gè)小稅種增長外，其他稅種全部為負(fù)增長。分月份看，稅收收入1月份超收246萬元， 2-6月份分別短收618萬元、1275萬元、1253萬元、1855萬元、2056萬元，稅收缺口由2月份的618萬元擴(kuò)大至6月份的2056萬元，呈現(xiàn)出逐步擴(kuò)大的趨勢，財(cái)政后期增收形勢極其嚴(yán)峻。今年稅收收入下降的主要原因：一是耕地占用稅完成89萬元，同比減收667萬元，下降88.2%。二是契稅完成882萬元，同比減收668萬元，下降43.1%。減收因素：一是一次性因素影響。耕地占用稅、契稅的減收，主要是上年政府代建的四個(gè)棚戶區(qū)改造安置房項(xiàng)目一次補(bǔ)交稅額較大。二是受新冠疫情、全面減稅政策、企業(yè)減產(chǎn)收益下降等多重因素影響，上半年稅收收入僅完成4794萬元，同比下降22.8%。

3.非稅收入入庫進(jìn)度較快，降幅逐步收窄。上半年，非稅收入完成5267萬元，完成年度預(yù)算的68.4%，超序時(shí)進(jìn)度18.4個(gè)百分點(diǎn)；同比減收534萬元，下降9.2%，與一季度末相比降幅收窄15.6個(gè)百分點(diǎn)。今年非稅收入增減的主要原因：一是專項(xiàng)收入完成1503萬元，同比增收1308萬元，增長6.7倍。二是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成1072萬元，同比增收910萬元，增長5.6倍。三是捐贈收入完成75萬元，同比減收2925萬元，下降97.5%。

4.財(cái)政支出增長穩(wěn)中有升，八項(xiàng)支出比重有所下降。上半年，一般公共預(yù)算支出完成352016萬元，完成變動預(yù)算的63.3%，超序時(shí)進(jìn)度13.3個(gè)百分點(diǎn)，同比增長3.4%。從近5個(gè)月增幅看，2-6月份增幅分別為-1.4%、1.1%、2.1%、2.8%、3.4%，近5個(gè)月一直在-2%-4%的區(qū)間內(nèi)運(yùn)行，運(yùn)行比較平穩(wěn)，但總體有所回升。一般公共預(yù)算支出中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成189559萬元，同比減支11061萬元，下降5.5%，占一般公共預(yù)算支出的比重為53.8%。八項(xiàng)支出比重較第1季度和上年同期分別回落15.5個(gè)百分點(diǎn)和5.1個(gè)百分點(diǎn)，支出結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步提升。今年財(cái)政支出增減的主要原因：一是教育支出完成50442萬元，同比增支8026萬元，增長18.9%。二是農(nóng)林水支出完成100507萬元，同比增支9281萬元，增長10.2%。三是住房保障支出完成46890萬元，同比增支17573萬元，增長59.9%。四是衛(wèi)生健康支出完成41553萬元，同比減支7422萬元，下降15.2%。五是城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成11219萬元，同比減支7905萬元，下降41.3%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況

上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成10275萬元，完成年度預(yù)算的205.5%，同比增長3.9倍。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成7896萬元，完成變動預(yù)算的47.9%，同比下降46.6%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1.政府性基金預(yù)算收入成倍增長，提前完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。上半年，全縣政府性基金預(yù)算收入完成10275萬元，同比增長3.9倍。從入庫進(jìn)度看，政府性基金預(yù)算收入完成年度預(yù)算的205.5%，超序時(shí)進(jìn)度個(gè)155.5百分點(diǎn)，超收7775萬元，已提前半年完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。今年政府性基金預(yù)算收入增長的主要原因是：國有土地使用權(quán)出讓收入完成10143萬元，同比增收8052萬元，增長3.9倍。主要是今年政府掛牌出讓的土地成交量大幅增長。

2.政府性基金預(yù)算支出下降明顯，未完成“雙過半”目標(biāo)任務(wù)。上半年，全縣政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成7896萬元，同比下降46.6%。從支出進(jìn)度看，政府性基金預(yù)算支出完成變動預(yù)算的47.9%，落后序時(shí)進(jìn)度個(gè)2.1個(gè)百分點(diǎn)，未完成“雙過半”目標(biāo)任務(wù)。今年政府性基金預(yù)算支出下降的主要原因是：城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成627萬元，同比減支12358萬元，下降95.2%。

總體來看，上半年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況平穩(wěn)，今年在新冠疫情、全面減稅政策、經(jīng)濟(jì)下行等多重因素影響下，財(cái)政收入雖然持續(xù)負(fù)增長，但近4個(gè)月降幅逐月收窄，形勢逐步好轉(zhuǎn)。財(cái)政支出增速低位運(yùn)行，但穩(wěn)中有升。同時(shí)，我們也要清醒的認(rèn)識到，全縣財(cái)政收支面臨的形勢嚴(yán)峻，后期財(cái)政增收壓力將進(jìn)一步加大，財(cái)政收支矛盾突出。因此，下一階段，全縣財(cái)稅部門要提高站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，提前謀劃、積極作為，充分挖掘稅收增長潛力，在落實(shí)好各項(xiàng)減稅政策的同時(shí)，采取有效措施，盡力彌補(bǔ)實(shí)施減稅降費(fèi)政策形成的減收短支，依法加強(qiáng)稅收征管，大力培植稅源，助推財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長；在支出方面，要強(qiáng)化“過緊日子”和“以收定支”理念，嚴(yán)格控制新增支出，切實(shí)減少預(yù)算追加，大力整合各類代低效、無效資金，積極盤活存量資金，大力壓減財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、切實(shí)將“三保”、“民生實(shí)事”、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”等重點(diǎn)和剛性支出落實(shí)到位，全力支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，確保全縣財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行。