一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）基本情況

7月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成2594萬元，同比增長69.2%。其中：稅收收入完成1440萬元，同比增長41.6%；非稅收入完成1154萬元，同比增長123.6%。全縣一般公共預(yù)算支出完成41636萬元，同比增長7.5%。

1-7月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成12655萬元，完成年度預(yù)算59.1%，同比下降6.5%。

---稅收收入完成6234萬元，完成年度預(yù)算45.5%，同比下降13.7%。其中:主體稅種增值稅完成1680萬元，完成年度預(yù)算的40.5%，同比下降9.4%；企業(yè)所得稅完成1106萬元，完成年度預(yù)算的69.1％，同比下降4.8%。個人所得稅完成241萬元，完成年度預(yù)算的73.0％，同比增長53.5%。

---非稅收入完成6421萬元，完成年度預(yù)算的83.4%，同比增長1.6%。

1-7月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成389904萬元，完成變動預(yù)算的64.0%，同比增長2.9%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

財(cái)政收入積極向好，收入入庫進(jìn)度超序時進(jìn)度。一是收入降幅繼續(xù)收窄。1-7月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成12655萬元，同比下降6.5%。與一季度末、二季度末相比分別上升24.1個百分點(diǎn)和9.7個百分點(diǎn)。二是收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。1-7月份，全縣稅收收入累計(jì)完成6234萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為49.3%，較一季度末、二季度末分別提高4.2個百分點(diǎn)和1.7個百分點(diǎn)，收入質(zhì)量繼續(xù)提升。三是收入入庫進(jìn)度加快。1-7月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成年度預(yù)算的59.1%，超序時進(jìn)度0.8個百分點(diǎn)，超收172萬元。其中：稅收收入完成年度預(yù)算的45.5%，落后序時進(jìn)度個12.8百分點(diǎn)，短收1758萬元；非稅收入完成年度預(yù)算的83.4%，超序時進(jìn)度25.1個百分點(diǎn)，超收1930萬元。    

稅收收入延續(xù)負(fù)增長態(tài)勢，但下降幅度繼續(xù)收窄。1-7月份，全縣稅收收入完成6234萬元，同比下降13.7%。分月份看，1-7月份稅收收入累計(jì)增幅分別為-13.3%、-27.2%、-36.7%、-27.1%、-26.7%、-22.8%和-13.7%。今年受突如其來 “新冠疫情” 和一系列減稅政策的影響，稅收收入一直處于負(fù)增長態(tài)勢，前7個月呈現(xiàn)“前期下滑，后期攀升”的態(tài)勢，從1月份的-13.3%一直下滑至3月份的-36.7%，4月份開始逐月攀升，到7月份攀升到-13.7%，本月累計(jì)降幅較3月份收窄23個百分點(diǎn)，月均收窄5.75個百分點(diǎn)。本月稅收收入增長的主要原因：一是耕地占用稅完成214萬元，同比增收185萬元，增長6.4倍。二是契稅完成180萬元，同比增收127萬元，增長2.4倍。

非稅收入當(dāng)月成倍增長，累計(jì)增幅年內(nèi)首次轉(zhuǎn)為正增長。7月份，全縣非稅收入完成1154萬元，同比增收638萬元，增長1.2倍。1-7月份，全縣非稅收入累計(jì)增長1.6%。今年1-6月份非稅收入累計(jì)增幅一直處于負(fù)增長，受7月份增長較快影響，累計(jì)增幅實(shí)現(xiàn)了“扭負(fù)為正”，結(jié)束連續(xù)6個月的負(fù)增長局面。本月非稅收入增減的主要原因：一是捐贈收入完成1002萬元，同比增收1002萬元，主要是華潤集團(tuán)慈善基金會為我縣捐贈的牌路山公益林造林資金800萬元，行政能力提升培訓(xùn)資金200萬元。二是政府住房基金收入完成0萬元，同比減收392萬元，下降100.0%，主要是上年同期公共租賃住房租金收入一次性入庫392萬元。

財(cái)政支出小幅平穩(wěn)增長，八項(xiàng)支出小幅下降，民生支出保障有力。1-7月份，全縣一般公共預(yù)算支出完成389904萬元，完成變動預(yù)算的64.0%，超序時進(jìn)度5.7個百分點(diǎn)，同比增長2.9%。分月份看，1-7月份累計(jì)增幅分別為48.2%、-1.4%、1.1%、2.1%、2.8%、3.4%和2.9%。近5個月一直在“1%-3.5%”的區(qū)間運(yùn)行，增長比較平穩(wěn)。其中：與服務(wù)業(yè)相關(guān)的“八項(xiàng)非營利性服務(wù)業(yè)財(cái)政支出” 累計(jì)完成216148萬元，同比減支6386萬元，下降2.9%，低于一般公共預(yù)算支出增幅5.8百分點(diǎn)。八項(xiàng)支出占一般公共預(yù)算支出的比重為55.4%，較上年同期下降3.3個百分點(diǎn)。從支出規(guī)?？?，總量居前的農(nóng)林水、社會保障與就業(yè)、教育、住房保障、衛(wèi)生健康支出均是民生支出的重點(diǎn)投入方向，以上五項(xiàng)今年共支出327909萬元，同比增長9.2%，占全縣地方公共財(cái)政預(yù)算支出的84.1%，較上年同期提高4.9個百分點(diǎn)。本月財(cái)政支出增減的主要原因：一是教育支出完成10974萬元，同比增支3152萬元，增長40.3%。二是一般公共服務(wù)支出完成3037萬元，同比增支1789萬元，增長1.4倍。三是農(nóng)林水支出完成10379萬元，同比減支2683萬元，下降20.5%。

二、政府性基金收支情況

（一）基本情況

7月份，全縣政府性基金預(yù)算收入完成3377萬元，同比增長3376.0倍。政府性基金預(yù)算支出完成14341萬元，同比增長2.7倍。

1-7月份，全縣政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成13652萬元，完成年度預(yù)算的273.0%，同比增長5.5倍。政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成22236萬元，完成變動預(yù)算的72.3%，同比增長19.4%。

（二）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

政府性基金預(yù)算收入增長繼續(xù)加快。1-7月份，政府性基金預(yù)算收入累計(jì)完成13652萬元，完成年度預(yù)算的273.0%，同比增長552.6%，較上月提高161.2個百分點(diǎn)。今年政府性基金預(yù)算收入增長的主要原因是：今年政府拍賣土地市場供需兩旺，土地成交量驟升，國有土地使用權(quán)出讓收入13520萬元，同比增收11428萬元，增長5.5倍。

政府性基金預(yù)算支出當(dāng)月成倍增長，累計(jì)增速實(shí)現(xiàn)正增長。7月份當(dāng)月政府性基金預(yù)算支出完成14341萬元，同比增長2.7倍。受當(dāng)月成倍增長影響，1-7月份，政府性基金預(yù)算支出累計(jì)完成22236萬元，同比增長19.4%，增幅較上月提高66.0個百分點(diǎn)。本月政府性基金預(yù)算支出增長的主要原因：一是抗疫特別國債安排的支出完成12294萬元，同比增支12294萬元。二是其他支出完成7504萬元，同比增支4898萬元，增長1.9倍。三是城鄉(xiāng)社區(qū)支出完成635萬元，同比減支14084萬元，下降95.7%。

三、下一步工作打算

（一）認(rèn)真抓好收入組織工作。今年我縣財(cái)政收入能完成序時進(jìn)度，主要是靠非稅收入一次性增收因素拉動，下半年非稅收入支撐作用隨著一次性增收因素逐步消化，財(cái)政后期增收壓力將進(jìn)一步加大，形勢不容樂觀。因此，財(cái)政部門要積極會同稅務(wù)部門加強(qiáng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢研判，立足我縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展實(shí)際，及時掌握重點(diǎn)稅源增減動態(tài)，發(fā)揮綜合治稅作用，確保政府公建項(xiàng)目稅款及時入庫，有效把握好組織收入的主動權(quán)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。同時，緊盯收入目標(biāo)，準(zhǔn)確把握收入執(zhí)行進(jìn)度，在靠實(shí)稅收執(zhí)收責(zé)任的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好非稅收入征收工作，盤活閑置資產(chǎn)，強(qiáng)化執(zhí)收手段，優(yōu)化征繳服務(wù)，采取多項(xiàng)措施挖潛增收，盡一切努力彌補(bǔ)減稅降費(fèi)缺口，避免收入增幅大起大落，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長。

（二）繼續(xù)加快財(cái)政支出進(jìn)度。繼續(xù)加強(qiáng)與各部門預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，積極督促項(xiàng)目實(shí)施單位加快工程進(jìn)度，對于達(dá)到支付條件的工程項(xiàng)目開辟“綠色通道”，全面提升資金撥付效率，確保盡快形成實(shí)際支出。另外，牢固樹立過“緊日子”思想，打好“鐵算盤”，硬化預(yù)算約束，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌可用財(cái)力重點(diǎn)保障脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)保護(hù)和民生改善等重點(diǎn)支出。